降本增效必看，企业税收优惠政策大汇总！

2026年1月28日召开的全国税务工作会议公布，“十四五”时期，全国累计新增减税降费退税超10万亿元。

对于广大企业而言，充分理解和享受国家税收优惠政策，是降本增效、合规发展、提升竞争力的关键。可面对种类繁多的政策，许多企业主感到困惑：到底能享受哪些优惠？适用条件是什么？薪动将为您系统梳理，助力企业将政策红利切实转化为发展动力。

一、增值税优惠

 二、企业所得税优惠

研发费用企业所得税优惠内容原文：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

 三、个人所得税优惠

四、六税两费减免

详情可查看往期推文：  2025年小微企业“六税两费”减免政策全解析：关键要点与常见误区

五、其他重要优惠政策

1. 残保金优惠

• 职工人数≤30人企业：暂免征收
• 其他企业：按职工工资总额1.5%缴纳（各地比例略有差异）

2. 设备购置税收优惠

购置环境保护、节能节水、安全生产专用设备，投资额10%可抵免当年应纳税额；新购进设备器具一次性税前扣除，单价≤500万元可一次性扣除。

3. 重点群体创业就业税收优惠

• 招用建档立卡贫困人口：按每人每年7800元定额扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。
• 招用登记失业半年以上人员、高校毕业生等：按实际招用人数予以定额依次扣减上述税费，定额标准为每人每年6000元，各省最高可上浮30%。

 如何享受税收优惠？

一家年利润100万元的小微企业，仅因适用5%的优惠税率，企业所得税就能从约25万元降至5万元。享受税收优惠政策是合法、合规且颇具成效的降本措施。

对于小微企业主，建议采取“三步走”策略：短期全面梳理可享受的优惠政策，确保“应享尽享” ；中期建立规范的财务核算体系，为持续享受优惠打好基础；长期：考虑引入专业财税服务机构，进行系统税务规划。

薪动，专注于企业费用结算的全流程，提供一对一定制降本增效解决方案，为企业匹配最优结算模式（如平台个体户、连续劳务等）、确保票据合规、实现四流合一，帮助企业在支付环节就合规地降低综合成本，将每一笔费用的结算都转化为一次有效的税务优化！

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