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税务筹划注意合规底线,5起税案最新曝光,打击留抵退税骗税,这几个风险点将严查!

2022-04-20 17:41:10

浏览数:1068

作者:薪动税筹

5起税案最新曝光!打击骗取留抵退税,这几个风险点今年严查!

近日,税务部门公开曝光5起案件,彰显了严厉打击骗取留抵退税的决心。

河北查处一生产企业骗取留抵退税案

税务总局驻北京特派办组织河北省承德市税务稽查部门根据税收大数据筛选的疑点线索,联合公安部门查处某生产企业涉嫌取得虚开发票虚增进项税额、骗取留抵退税案件。经查,该企业取得虚开发票29份,骗取留抵退税19.31万元。目前,税务部门已将该案件移送公安机关立案侦查,将依法从重处罚并追究相关人员刑事责任。

广东查处一中介服务企业骗取留抵退税案

广东省珠海市税务稽查部门根据举报线索分析发现,某中介服务企业涉嫌取得虚开发票虚增进项税额、骗取留抵退税4.1万元,且存在对外虚开发票疑点。经与公安部门联合调查,确定该企业为一个通过接受虚开发票骗取留抵退税犯罪团伙实际控制的企业之一。目前,税务部门已将该案件移送公安机关立案侦查,将依法从重处罚并追究相关人员刑事责任。

江西查处一矿业公司,骗取留抵退税和偷税案

江西省赣州市税务稽查部门依据大数据分析,查处大余县闽鑫钨业有限公司骗取增值税留抵退税和偷税案件。经查,该企业通过个人收款不申报隐匿销售收入818.15万元,还通过注册空壳小规模纳税人企业违规享受低税率或者免征优惠转移销售收入1337.3万元,共计偷税365.04万元、骗取留抵退税78.64万元。税务稽查部门依法追缴企业偷税款共计365.04万元,并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定,拟处1倍罚款、加收滞纳金;追缴企业骗取的留抵退税78.64万元,并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定,拟处2倍罚款。

西藏查处一商贸企业,骗取留抵退税案

西藏拉萨市税务稽查部门根据自治区局税收大数据分析线索,查处西藏鸿俐轮胎商贸有限公司骗取增值税留抵退税案件。经查,该企业通过个人收取销售款隐匿公司销售收入、进行虚假申报等手段,减少销项税额,骗取留抵退税30.5万元。税务稽查部门依法追缴该企业骗取的留抵退税款,并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定,拟处1倍罚款。

辽宁查处一交通运输企业,骗取留抵退税案

辽宁省辽阳市税务稽查部门依据上级风险推送线索,查处辽阳市双合货物运输有限公司骗取增值税留抵退税案件。经查,该企业通过利用个人银行卡收取运费隐匿公司营业收入、进行虚假申报等手段,减少销项税额,骗取留抵退税10.81万元。税务稽查部门依法追缴该企业骗取的留抵退税款,并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定,拟处1倍罚款。

薪动财税提醒,下面五个留抵退税风险,已受到税务部门的高度关注!

1、利用虚列进项扩增留抵税额骗取退税

针对虚列进项的情况,2022年,税务部门明确表示,将严查、审核进项发票,尤其是农产品收购或销售发票。

2、利用少计收入逆增留抵税额骗取退税

利用销售货物劳务及服务不开具增值税发票,或红字冲减收入进行虚假申报,已成为常用的虚增留抵税额手法,也是今年税务部门严厉打击的对象。  

3、利用关联企业转嫁留抵税额骗取退税

不具备留抵退税条件的企业,利用下游企业取得虚假进项税发票进行抵扣,并产生留抵税额进行骗税。税务部门表示将严查关联交易有无真实商业目的,防止企业通过转嫁留抵骗取退税。

4、利用进项转出暗增留抵税额骗取退税

当期增值税应纳税额计算是否准确,与进项税额转出密切相关。

对此,税务部门将严查企业进项税额归集、转出处理是否合理准确。  

5、利用优惠政策叠加套取多重退税

上游享受增值税即征即退和先征后返优惠的企业,利用税收减免和地方财政扶持返还作为赢利保底,向下游企业虚开或实开增值税专用发票,使下游企业可抵扣进项税额后骗取或套取留抵退税。

对此,税务部门明确表示,将严查此项问题突出的软件制造业和残疾人较多的福利企业以及综合资源利用行业。

薪动财税提醒,大规模增值税留抵退税是今年国家发布的组合式税费优惠的“重头戏”,2022年4月申报纳税期限顺延至4月20日,还有个别地区延续至4月27日、29日等,企业别忘把握好退税申请时间:

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