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解决一般纳税人所得税压力的税收优惠政策有哪些?

  • 税务筹划
  • 2021-06-24 15:57:22
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近些年来,国家对科技型的中小企业是进行大力的扶持,也出台了一系列的税收优惠政策。中小型企业更应该很好的利用国家的这些税收优惠政策进行合理的纳税筹划,以减轻企业的税负的效果。通过对最新优惠政策的理解和运用,结合企业的具体经营情况,通过使用设计出的纳税筹划方案,可以使企业的税负合理合规的最小化,同事实现税后利润的最大化。···

  近些年来,国家对科技型的中小企业是进行大力的扶持,也出台了一系列的税收优惠政策。中小型企业更应该很好的利用国家的这些税收优惠政策进行合理的纳税筹划,以减轻企业的税负的效果。通过对最新优惠政策的理解和运用,结合企业的具体经营情况,通过使用设计出的纳税筹划方案,可以使企业的税负合理合规的最小化,同事实现税后利润的最大化。

解决一般纳税人所得税压力的税收优惠政策有哪些?

  在经营过程中一般纳税人企业都会缴纳企业所得税和增值税。那今天我们主要一起讨论下如何解决这些税负的压力的问题。

  企业税务筹划技巧

  服务行业的一般纳税人,尤其是软件行业、设计和咨询行业这些高收入行业等,企业成本来源于员工的高薪的工资,而工资是不能作为进项成本抵扣的,并且很多的实际业务成本票的业务问题大都无法获得,导致公司总账利润虚高,这样就相当于多缴企业所得税,使企业的综合税负增加。

  对于服务行业里的有限公司,是可以根据自己的实际业务模式设立或者合作方的小规模个人独资企业,根据服务行业标准利润率认定后,根据个人经营所得税的五级累进计算,可以将真正进口服务业务外包给对应的个人独资企业。例如,装修设计公司可以对接设计业务,软件服务公司可以对接技术服务等业务。

  同时入驻一些偏远地区,经济开发区,税收园区的企业,也是可以享受当地园区内的相应税收优惠政策,核定征收政策就是经营比较广泛的一种。

  对于那些需要减轻企业所得税和分红税的压力的企业,个人独资企业的核定征收政策就是很好的解决,个人独资企业无需依法缴纳企业所得税,只需缴纳增值税、附加及经营所得,在享受核定征收后,直接以开票额为利润核定。目前小规模纳税人增值税为1%,附加税为0.06%,100万-500万开票额的综合税负为0.5%-2.19%,因此,个人独资企业的总额和税率不超过4%。

  一个设计行业的公司,每年营业额1000万,成本300万,那么该企业所需缴纳的税款有:

  公司增值税:1000*6%=60万。

  公司所得税:(1000-300)*25%=175万。

  公司附加税:60*12%=7.2万。

  分红:(700-7.2-175-60)*20%=91.56万。

  总计:91.56+7.2+175+60=333.76万。

  目前,节税网在江苏、浙江、山东、河南、重庆等地设立个人独资企业某设计服务中心,在服务中心接受其中300万业务,服务中心应缴纳的税金如下

  增值税:300万/1.01*1%=2.97(万元)

  个人所得税:300万/1.01*10%*20%-1.05=4.89(万元)

  附加税:2.97*5%=0.14(万元)

  税收总额2.97+4.89+0.14=8(万元)

  这300万的业务在缴纳了8万左右的税金后,可以直接转入法人个人账户自由支配,个人独资企业还可以向公司提供服务类型的发票、专用发票,与会计征收相比,减少了约20倍的税金。

  那些长期与个人发生业务的企业,分包给个人一些设计服务和技术服务,而个人是无法发票给企业的,企业可以要求个人通过委托代理征收的模式向税务厅低税率代理发票,将劳务报酬纳入个人经营所得税,认定个人为个体工商户,增值税1%,附加0.06%,个人税率0.5%

文章关键词:纳税人,所得税,税收优惠政策
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