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广告公司5个税务筹划方案节税90%

  • 稅筹君
  • 2021-08-17 16:59:36
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一家广告公司的老板以5个节税思路制定了税务筹划方案,合法合规实现了无企业所得税、税率低至0.5%的目标!他是怎么实现的?一起来看看!营改增后,广告公司的营业税是6%,所得税是25%,让企业经营者头疼的问题···

  一家广告公司的老板以5个节税思路制定了税务筹划方案,合法合规实现了无企业所得税、税率低至0.5%的目标!他是怎么实现的?一起来看看!

  营改增后,广告公司的营业税是6%,所得税是25%,让企业经营者头疼的问题主要是:

  1、一般纳税人无增值税进项发票抵扣问题

  2、经营成本隐形导致的企业所得税税负过高问题(居间费、介绍费、好处费等)

  3、公司内设计师及销售人员工资普遍较高所导致的个税及社保问题四、多交文化事业建设费问题

广告公司5个税务筹划方案节税90%

  针对以上问题,这家公司采取了如下措施:

  一、将采购部门独立出来,成立采购中心

  设立广告耗材采购中心,这样成本低,没有企业所得税,还解决前端采购没有成本票的难题。

  材料采购分离出来,在税收优惠园区设立材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。

  二、将设计部门独立出来,成立设计中心

  设计中心成立个人独资企业,享受核定政策。

  小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%!

  案例解析:

  北京一家广告设计公司主营范围是广告设计、制作、技术服务等,公司原来一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是:

  增值税1000*6%=60万

  企业所得税约(1000-400)*25%=150万

  附加税60*6%=3.6万

  分红个税(600-150)*20%=90万元

  总计需缴纳60+150+3.6+90=303.6万

  然后该公司在园区建立了2家个人独资企业来承接业务,享受核定政策,那么他应该交纳如下:

  增值税:500w/1.01*1%=4.95w*2=9.9w

  附加税:9.9×6%=0.594w

  个人生产经营所得税:500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万*2=20.88

  综合税负3.14%

  因此,个独模式下整体税额在31.374万!

企业节税

  三、将广告市场人员,改为灵活用工

  员工收入增加,公司也不用承担社保成本。

  灵活用工,是指企业用工灵活、劳动者就业方式灵活,相比于传统的劳动合同型用工方式,只需签订灵活用工协议,双方在时间、报酬方面都更加灵活,同时用工单位也不用给劳动者缴纳社保,经营成本降低。

  通过灵活用工平台代发薪资,企业与个人之间可将劳动关系转变为合作关系、民事关系。企业不签订劳动合同,不缴纳五险一金,降低了企业社保公积金、残保金、解聘经济补偿金等成本,同时,通过更加灵活弹性的用工,提升了企业的效率、柔韧性和抗风险能力。

  

广告公司5个税务筹划方案节税90%


  借助北京秒付科技旗下薪动灵活用工平台,可在线给企业开具6%专票,可抵扣企业增值税,也可给个人代缴个税,而且个税税率低至0.5%(变劳务所得为经营所得,还可享受核定征收优惠),相比原先20%的个税,高收入员工可省太多了!

  四、主体公司注册在税收优惠园区

  享受增值税、企业所得税的税收扶持政策。

  对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区,依据税收的属地原则,企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。  增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持车船税:以纳税总额的70%-80%扶持财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持。

  五、业务分拆,成立软件公司

  因为广告公司需要软件支持,网络端的广告投放也需要互联网技术,这样就可以变成高新企业、软件企业,享受即征即退政策,13%变成1%。

  其中无论销售中心还是设计中心,都是个人独资企业或个体户,并且申请核定征收,具有以下优势:

  1、增值税1%2、没有企业所得税3、个税核定,低至0.5%

  此外,进项票不足的问题也可以通过自然人代开平台,合法合规解决,还可享受税源地优惠政策。

  对此,建议老板们,一定要实时关注税收优惠政策,合理节税,从而让自己的税负降低,增加企业的利润。

  具体操作方法可以电话或评论薪动财税,我们会根据您的实际情况为您详细解答。


文章关键词:税务筹划,方案,节税
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