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专业税务筹划·全新国家政策·丰富灵活用工方案

简述:企业可能遇到的稅筹风险有哪些?灵活用工如何规避风险?

2021-07-30 09:31:13

浏览数:1068

作者:灵活用工

众所周知,企业在传统雇佣关系向灵活用工转换的过程中,面临着很多新挑战。传统的雇佣关系正在被瓦解,灵活用工逐渐受到企业青睐。那么灵活用工可能面临哪些风险,企业应该如何才能有效规避风险呢?

简述:企业可能遇到的稅筹风险以及灵活用工如何规避风险!

    企业可能遇到的风险

1. 财税不合规:按照传统企业用工模式,实际发放的员工工资可以税前扣除。自由职业者取得的收入一般作为“劳务报酬”项目,且属于增值税征收范围,单位应取得个人代开的增值税发票才可税前扣除,同时要履行代扣代缴个人所得税的义务。 但在灵活用工模式下,一般来说,企业会直接与自由职业者进行结算,个人难以提供合规票据,导致企业增值税抵扣链条不完整、所得税税前扣除凭证缺失,此项成本无法列支,增加企业税负。 同时,按照规定,自由职业者需要自行去税局申请代开发票,而由于个人地域分散、金额零散、结算周期不稳定,报税及发票代开、发票快递整个流程太过于繁琐冗长,导致个人报税不及时不合规,个人的纳税信用也受到一定影响。 2. 人员储备风险:灵活用工虽然是看看起来很方便,灵活度高。但是选择权往往在员工手里,员工必然会向回报比更高的公司和岗位聚集。一旦企业需要用工,部分企业可能会面临人员不足的问题,对企业来讲将是很大的打击。 3. 员工的风险:加入灵活用工行列意味着将失去稳定的工资收入,需要自己缴纳社保,公积金以及个税等。收入主要靠自身的驱动力来实现,对员工的身心是一个考验。

    二、选择正规的灵活用工平台,能够有效规避用工风险。

在灵活用工需求和困境的矛盾下,灵活用工平台应运而生。灵活用工平台是作为企业和灵活就业者之间的一个连接,简单来说就是“企业+平台+用户”的模式,通过搭建企业服务外包的形式实现用工需求。可有效解决财税不合规、企业用工难、自由职业者求职难以及人员难管理的问题,同时还能为企业和个人实现降本需求。 举个例子:国内某直播平台上有主播100人,平台每月支付主播费用1,000万元,人均单月收入10万(税后),对应平台月收入约1,400万元(平台与主播结算比例 3:7)

    三、灵活用平台和传统解决办法的对比

【传统解决办法】 平台通过私对私进行结算,以不合规方式业务往来未反应在企业公账上,也未申报个税。为融资上市,企业需将业务反应在公账上,但主播无法提供合规票据,企业无法获得增值税进项抵扣,且支付的1,000万元费用无法列支。企业实际缴纳:增值税79.2万元,所得税330.2万元,个税367.7万元,综合成本:777.1万元。 【采用薪动灵活用工后】 个人税后收入仍为1000万元不变,平台支付发放金额10%作为服务费,直播平台可取得科技公司开具的6%增值税专用发票完成进项抵扣,并可列支成本。企业实际缴纳:增值税16.9万元,企业所得税70.8万元,服务费100万元,平台综合成本:187.7万元。 平台通过方案共节省税款589.4万元/月,节税比高达76%。

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