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企业常用税收筹划的基本方法有哪些?

税收筹划的基本方法有哪些?税收筹划:是指纳税人在既定的框架内,通过对其战略模式、经营活动、投资行为等事项进行事先规划安排以节约税款、延期纳税和降低税务风险为目标的一系列税务规划活动。

税收优惠筹划法基本方法

1.税收优惠   特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠。   2.税收优惠的形式(1)免税(2)减税(3)免征额(4)起征点(5)退税   (6)优惠税率(7)税收抵免   3.创造条件适用优惠政策  

税基筹划法  

1.控制或安排税基的实现时间 (1)税基推迟实现(2)税基均衡实现  (3)税基提前实现   2.分解税基   通过分解税基,使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式   3.税基最小化   合法降低税基总额  

纳税人筹划法 

  纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化,使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度,或直接避免成为某类纳税人。   1.纳税人不同类型的选择个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额,计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。   法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税,若法人企业对自然人股东实施利润分配,还需要缴纳20%的个人所得税。    2.不同纳税人之间的转化一般纳税人↔小规模纳税人   3. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时,计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制,而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。   4.避免成为法定纳税人税法规定,房产税的征税范围是城市、县城、建制镇和工矿区的房产,而对于房产界定为房屋,即有屋面和围护结构,能够遮风挡雨,可供人们在其中生产、学习、娱乐、居住或者储藏物资的场所;独立于房屋之外的建筑物,如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等,不属于房产,若企业拥有以上建筑物,则不成为房产税的纳税人,就不需要缴纳房产税。  

税负转嫁筹划法  

税负转嫁筹划的操作平台是价格,其基本操作原理是利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担。税负转嫁筹划能否通过价格浮动实现,关键取决于商品的供给弹性与需求弹性的大小而jiag诶桥面。 分解的手法不拘一格,则更为巧妙。   1.税负前转筹划法   纳税人通过提高商品或生产要素价格的方式,将其所负担的税款转移给购买者或最终消费者。   2.税负后转筹划法   纳税人通过降低生产要素购进价格、压低工资或其他方式将其负担的税收转移给提供生产要素的企业。    

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